Налоговый учет

Модуль Налоговый учет разработан с учетом того, что:

• налоговый учет в организации ведется в рамках бухгалтерского учета, т.е. предполагается максимальное использование базы данных бухгалтерского учета для целей исчисления налоговой базы. Бухгалтерский план счетов максимально адаптируется для налогового учета. Учет доходов и расходов, для которых отличаются правила признания этих доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета, ведется на обособленных субсчетах.
• налоговый учет операций по основным средствам и расходам будущих периодов ведется в модуле Основные средства с использованием книги амортизации для целей налогового учета.
• в каждом налоговом регистре информация собирается и группируется помесячно, т.е. если брать налоговый период (12 месяцев) то каждый регистр будет иметь двенадцать значений.

Налоговые регистры в модуле Налоговый учет ведутся только в электронном виде. Поскольку формы представления данных налоговых регистров на бумажных носителях определяются каждым налогоплательщиком самостоятельно, то в существующей версии вывод информации на бумажные носители не реализован.

Каждый налоговый регистр необходимо настроить, т.е. прописать правила формирования записей и получения сумм. Для каждого вида регистров имеется свой алгоритм настройки. Этот алгоритм зависит от источника данных, из которого информация собирается и группируется в налоговом регистре.

Общая настройка

При расчете налоговых регистров за определенный период, всегда будет использоваться соответствующие этому периоду значения коэффициентов или налоговых ставок.

Алгоритм расчета может состоять как из одной, так и из множества строк, в которых описывается последовательность и правила формирования норматива или коэффициента.

Алгоритм расчета налогового регистра

В форме Налог. Регистры Секции можно создать новую или выбрать из списка версию налоговых регистров, которые будут использоваться в организации в текущем налоговом периоде. Можно выбрать версию налоговых регистров, действовавшую в одном из предыдущих налоговых периодов и просмотреть налоговую информацию за интересующие периоды. Имеется возможность копирования налоговых регистров из одной версии налоговых регистров в другую. Это позволяет настраивать налоговые регистры и отлаживать алгоритм сбора информации в налоговые регистры.

Налог. регистр секции

После того, как определены и включены в список все налоговые регистры, предполагаемые к использованию в организации, согласно приложению к учетной политике, необходимо перейти к настройке каждого конкретного налогового регистра.

В модуле Налоговый учет реализованы:

• Накопительные регистры. Имеют одну секцию, в которой прописываются правила расчета этих регистров и строятся на основе таблиц, в которые заносятся данные из расчетных регистров.

Накопительный регистр

• Регистры, связанные с финансовыми или товарными операциями. Состоят из 2-х секций. Верхняя секция регистра служит для описания правил расчета сумм для строк, описанных в нижней секции. В нижней секции описывается вид регистра на экране после расчета.

Регистры, связанные с финансовыми или товарными операциями

• Регистры, связанные с дебиторской и кредиторской задолженностью. Они основаны на операциях клиентов и поставщиков.

Регистры, связанные с дебиторской и кредиторской задолженностью

• Регистры по ОС, НМА. Эти регистры основаны на использовании налоговой книги амортизации.

Регистры по ОС, НМА

• Регистры расходов будущих периодов. Если расходы будущих периодов ведутся на основе модуля ОС, то имеется возможность получать в налоговые регистры информацию, связанную с расходами будущих периодов.

Регистры расходов будущих периодов

• Регистры учета расходов на оплату труда. Формирование налоговых регистров учета расходов на оплату труда возможно двумя способами:
  1. На основе финансовых операций.
  2. С использованием данных из книги операций по зарплате.

Регистры учета расходов на оплату труда на основе финансовых операций

Регистры учета расходов на оплату труда с использованием данных из книги операций по зарплате

После выполнения настроек можно перейти к созданию данных в регистрах налогового учета.

Расчет регистров